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PAPELES DE TRABAJO
PARA DESARROLLAR UNA AUDITORIA FINANCIERA EN LA EMPRESA
COLOMBIAN PRODUCTERS S.A
KAMILA VILLANUEVA
MARSHALL JAIMES
Barranquilla, 2015.
1.- DESCRIPCION DE LA EMPRESA – MEMORANDO DE PLANEACION
Nombre de la Empresa
Colombian Producter S.A fue constituida en el año 2000 ubicada en la ciudad de barranquilla con sucursales en Bogotá y Cartagena, es una SociedadAnónima con un régimen común donde se rige por un régimen ordinario de Renta e Ica, es vigilada por la Superintendencia de Sociedades y la de Industria y comercio. No ha cumplido con sus obligaciones mercantiles
(Cámara de comercio )
Objeto Social /Actividades
Consulte actividades empresariales en DIAN, CAMARA COMERCIO, DANE
El objetivo de la empresa es de producir bienes, productos yservicios nacionales e internacionales. Otras de sus actividades son la compra y venta de bienes gravados con el 10% del IVA, y con tarifas de ICA del 8/mil.
Estructura organizacional
Organigrama funcional
Colombian Producter S.A no posee datos ciertos de su cultura y del clima organizacional por lo tanto no tiene un organigrama definido, su sistema de comunicaciones está sustentado en una redpública de datos y telefonía celular
Departamentos/ Áreas funcionales/ Cargos/ Personas
Relacione áreas, departamentos y sus líneas comunicacionales
Dentro de la empresa tenemos tres departamentos operativos, un área de ventas conformada por tres vendedores, un área de mantenimientos, un departamento de personal y un área administrativa. Contamos con 20 empleados.
Principales Clientes,Proveedores, bancos, Competidores
Relacione por lo menos tres (3) de cada uno
La empresa mantiene relaciones con aproximadamente 10 clientes, tiene 5 proveedores nacionales y 2 internacionales.
Para la prestación de servicios la empresa contrata asesores externos por un contrato de prestación a los cuales no se les cancela seguridad social.
El precio de los productos y servicios está limitado por lacompetencia en el mercado, y es regulado por las superintendencias.
Estudios realizados recientemente revelaron que los competidores más cercanos se han apropiado del 30% de los clientes de Colombian Producters Sa.
Principales Documentos Administrativos
Reglamentos, manuales, estatutos, protocolos, escrituras, licencias
Formatos para el Control Contable
Facturas, recibos, notas,requisiciones, egresos, libros contables
Breve descripción del Sistema de información Contable y del Sistema de Control interno
Forma como está conformado: parámetros, módulos para registro, tratamiento y revelación
Actualmente no existen protocolos contables, manuales de funciones, manuales de procedimientos, políticas y protocolos administrativos. El sistema de control interno no está documentado.
-Seevidencia que se está gestionando la certificación del sistema de calidad Iso.
-Por políticas administrativas desde hace 3 años no se reparten dividendos, evidenciando que la empresa tiene 5 accionistas de los cuales 1 de ellos ha tenido relaciones de dudosa procedencia.
-no se evidencia estudio de mercados recientes para determinar la calidad de los productos y servicios que se compran y se venden.-en el último año la empresa ha tenido sanciones de las entidades del estado por aspectos ambientales.
9-
El sistema de información contable y financiera está basado en un software y programa ampliamente reconocido pero esta desactualizado con referencia a normas internacionales.
En el proceso de elaboraciones de elaboración de bienes hay debilidades en cuanto al sistema de acumulación de costosy determinación de procesos ociosos.
En la empresa el sistema contable está distribuido en los siguientes módulos: compras, ventas, recaudos, pagos, personal y contabilidad.
Los libros de contabilidad tiene un atraso de 90 días, en las reuniones ejecutivas y administrativas no se documentan en actas. No se tienen todos los libros de contabilidad.
Se evidencia que los clientes cancelan en…