AUDITORIA EXTERNA REF: CI – 012
WORLDLINK CARGO S.A. AUDITOR: SANDRA LOPEZ
CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL S.C.I. FECHA CIERRE: 21-jun-05
CICLO TRANSACCIONAL DETESORERIA
GENERALIDADES SI NO NA
Se tiene debidamente documentadas las políticas del ciclo transaccional de tesorería? 1
Todo el personal tiene conocimientos sobre estas políticas? 1Se hace un estudio de cupo de crédito para los clientes? 1
Los cupos de créditos que se otorgan a los clientes, tienen un límite de aprobación de acuerdo a los balancesgenerales y otras informaciones solicitadas por la organización? 1
En el archivo de los clientes existes estados financieros, certificaciones comerciales y bancarias para el estudiode los clientes? 1
Manejan circularización de saldos con los clientes? 1
Los pedidos de los clientes son revisados y aprobados por la Gerencia? 1
Las órdenes dedespacho hacen parte del soporte de la facturación? 1
Se genera un recibo de caja inmeditamente que un cliente cancela una factura? 1
Se controlan los saldos de la caja generalcontra las consignaciones efectuadas? 1
Se controla el consecutivo de recibos de caja? 1
Si manejan consignaciones nacionales, se pide la fotocopia de la misma o el originalpara el respectivo registro contable? 1
Se hace conciliación bancaria mensualmente? 1
Se hace seguimiento de las partidas conciliatorias? 1
Se hace verificación desaldos de cuenta individual del cliente contra las saldos de balance? 1
10 5 0
67% 33% 0%
Se evidencia doble accion en la elaboracion de consignaciones
Los recibos decaja NO se elaboran en el momento de recibir el pago en cheque
A 21 de junio no se encotraban las conciliaciones bancarias al dia con respecto a mayo/2005
FIRMA DEL AUDITOR